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Le PER, un placement intéressant
Le Plan épargne retraite a été mis en place le 1er octobre 2019. Ce dispositif de la loi PACTE (Plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises) est venu remplacer les anciens contrats Madelin et le PERP (Plan d’épargne retraite populaire). L’objectif du gouvernement était de redonner aux Français l’envie d’investir dans leur retraite, une option trop souvent négligée par les épargnants. Pour ce faire, 3 formes de PER ont été mises en place :
Le PER individuel
Vous avez le choix entre deux types de produits : le PER assurantiel, souscrit auprès d’une compagnie d’assurance, et le PER bancaire, adossé à un compte-titres, comme le PER d’Inter Invest. Tout le monde peut ouvrir un PER, sans conditions d’âge ou de situation professionnelle. Par défaut, le capital de votre PER est placé en gestion pilotée à horizon. Cela signifie que les placements risqués et rémunérateurs sont privilégiés au début du contrat. L’organisme gestionnaire s’oriente vers des produits plus sûrs à l’approche de l’âge de la retraite. Vous êtes libre des sommes que vous versez sur votre PER, tant que vous respectez vos plafonds de versements PER indiqués sur votre avis d’imposition.
Le PER d’entreprise collectif
Ce dispositif peut vous être proposé par votre employeur même s’il n’a pas mis en place un plan d’épargne entreprise (PEE). Ce type de PER est ouvert à tous les salariés respectant les éventuelles conditions relatives à l’ancienneté (3 mois au plus). En cas d’adhésion automatique, l’entreprise doit vous en informer. Vous disposez ensuite de 15 jours pour refuser d’adhérer. En effet, le PER d’entreprise collectif n’est pas obligatoire. Lors d’un changement de société, vous avez la possibilité de demander le transfert de votre PER vers le plan de votre nouvel employeur ou un PER individuel. Versements volontaires, intéressement, participation, droits d’un compte épargne temps et jusqu’à 10 jours de congé non pris par an peuvent alimenter un PER d’entreprise collectif. L’employeur peut également l’alimenter.
Le PER d’entreprise obligatoire
Le PER d’entreprise obligatoire est réservé à certaines catégories de salariés, qui ont l’obligation d’y souscrire. Vous pourrez l’alimenter de la même manière qu’un PER d’entreprise collectif, mais serez également soumis à des versements obligatoires. L’entreprise peut également alimenter ce plan.
PER : une fiscalité avantageuse
Si le PER vous aide à préparer votre retraite, il peut également vous permettre de faire de belles économies dès la souscription. En effet, les versements effectués sur un PER sont déductibles de vos revenus imposables. Le plafond de déduction est fixé au montant le plus élevé entre :
- 10 % des revenus professionnels de l’année (nets de cotisations et frais professionnels) dans la limite de 32 909 € ;
- 4 114 € quand le montant est supérieur à 10 % des revenus annuels.
Par ailleurs, en versant l’encours d’une assurance-vie de plus de 8 ans sur un PER individuel avant le 31 décembre 2022, vous conservez l’exonération fiscale accordée aux gains générés par ce placement et celui-ci est même doublé. Ainsi, vous bénéficiez d’une exonération de vos gains dans la limite de 9 200€ pour un célibataire et 18 400€ pour un couple marié/pacsé. Vous devez être à plus de 5 ans de l’âge à la retraite pour en bénéficier.
Des conditions de sortie à prendre en compte
Si vous avez choisi de déduire vos versements volontaires de vos revenus imposables, alors la fiscalité de sortie de Votre PER sera la suivante :
Sortie en capital
- Montant des versements volontaires imposés selon le barème de l’impôt sur le revenu, mais non soumis aux prélèvements sociaux ;
- Prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % sur les plus-values (12,8 % au titre de l’impôt et 17,2 % pour les prélèvements sociaux).
Sortie en rente
- Montant soumis à l’impôt dans la catégorie des pensions et retraites ;
- Montant soumis aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 % sur une fraction de la rente.
Si avez opté pour des versements volontaires non déductibles de vos revenus imposables, la fiscalité de sortie de votre PER sera :
Sortie en capital
- Les plus-values sont soumises au PFU de 30 %.
Sortie en rente
La fiscalité des rentes viagères à titre onéreux sera appliquée. Cela signifie que seule une part de vos revenus sera imposée à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux après l’application d’un abattement en fonction de votre âge au premier versement de la rente. Vous aurez 70 % de rente imposable à moins 50 ans, 50 % entre 50 à 59 ans, 40 % entre 60 et 69 ans et seulement 30 % au-delà de 69 ans.
Avec l’inflation, la rentabilité de nombreux produits financiers, comme le Livret A, a chuté. En investissant dans un PER, vous installez votre épargne dans le long terme. Grâce à la fiscalité du PER, vous n’aurez même pas besoin d’attendre la retraite pour profiter des bénéfices de ce placement.
